Sektörel Uzmanlık · Yazılım & Freelance

Yazılımcı ve freelancer’lar için doğru kurulmuş bir vergi düzeni

Yurt dışı gelirini, döviz tahsilatını ve genç girişimci avantajlarını en baştan doğru kurgulayan mali müşavirlik. Şahıs şirketi kuruluşundan Bağ-Kur planlamasına, hizmet ihracı istisnasından döviz faturalamaya kadar tüm süreci Türkiye’nin her yerinden %100 uzaktan yönetiyoruz.

Ücretsiz Ön Görüşme WhatsApp’tan Sor

Şahıs şirketi kuruluşu Yurt dışı gelir Döviz faturalama Genç girişimci

Yazılımcının muhasebesi, işin kendisi kadar teknik olabilir. Yurt içi ve yurt dışı müşteriler, döviz cinsinden düzensiz tahsilatlar, platform komisyonları (Upwork, Fiverr, App Store, Stripe), abonelik gelirleri ve ürün satışları… Bunların her biri farklı vergisel sonuç doğurur. Baştan doğru kurulmuş bir yapı, hem gereksiz vergiyi önler hem de gelecekte bir inceleme durumunda sizi rahat ettirir.

Biz özellikle uzaktan çalışan geliştiriciler, freelance yazılımcılar, mobil uygulama ve SaaS geliştiricileri ile çalışıyoruz. İlk mükellefiyet açılışından yurt dışı hizmet ihracı istisnasına, genç girişimci avantajlarından Bağ-Kur planlamasına kadar tüm kurguyu iş modelinize göre şekillendiriyoruz. Şirket kuruluşu ve muhasebe & beyanname süreçlerini tek elden yürütüyoruz.

Bu sektörün mali zorlukları

Yazılımcıyı en çok zorlayan başlıklar

Yurt dışı gelir belirsizliği

Hizmet ihracı istisnası ve kazanç indiriminin şartları yanlış yorumlanınca ya fazla vergi ödenir ya da risk alınır.

Döviz ve kur farkı

USD/EUR tahsilatlarının hangi kurla, hangi tarihte kaydedileceği ve kur farkının nasıl işleneceği çoğu zaman atlanır.

Kaçırılan genç girişimci avantajı

29 yaş altı ilk kez mükellef olanların kazanç istisnası ve prim desteği, zamanında başvurulmazsa kaybedilir.

Bağ-Kur ve nakit akışı

Aylık Bağ-Kur primi ve geçici vergi, düzensiz freelance gelirinde nakit planlamasını zorlaştırır.

Biz nasıl çözüyoruz

Kazancınızı koruyan bir kurulum

Doğru sözleşme & fatura düzeni

Yurt dışı müşteri sözleşmenizi ve fatura akışınızı, hizmet ihracı istisnası ve kazanç indirimi şartlarına uygun kurarız.

Genç girişimci planlaması

Yaş, ilk mükellefiyet ve süre koşullarını kontrol eder; hakkınız varsa istisna ve prim desteğini zamanında devreye alırız.

Döviz & kur farkı yönetimi

Platform komisyonları dâhil tüm döviz tahsilatlarını doğru kurla kaydeder, kur farklarını düzenli takip ederiz.

Beyan & prim takvimi

Geçici vergi, KDV ve Bağ-Kur ödemelerini önceden hatırlatır; düzensiz gelirinizde nakit planı kurmanıza yardımcı oluruz.

Örnek senaryo

Yurt dışına yazılım hizmeti: kazanç indirimi mantığı

Yıllık 1.000.000 TL yurt dışı yazılım hizmeti geliri olan, şartları sağlayan temsili bir freelancer’da kazanç indirimi kabaca şu şekilde işler.

Temsili indirim özeti

Sadece örnek — oran ve şartlar mevzuata ve duruma göre değişir.

Yurt dışı yazılım hizmeti kazancı	1.000.000 TL
Hizmet ihracı kazanç indirimi (temsili %80)	− 800.000 TL
Vergiye esas kalan kazanç (yaklaşık)	≈ 200.000 TL

Önemli: İndirim oranı, kapsam ve şartlar (hizmetin yurt dışında kullanılması, faturanın yurt dışı müşteri adına düzenlenmesi, kazancın Türkiye’ye getirilmesi vb.) mevzuatla belirlenir ve değişebilir. Yukarıdaki rakamlar yalnızca mantığı gösteren temsilî örnektir; kesin bilgi için Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) kaynaklarına ve size özel değerlendirme için ücretsiz ön görüşmeye başvurun.

Şahıs şirketi mi, limited mi? Yazılımcı için kısa çerçeve

Tek başına çalışan, giderleri sınırlı ve yıllık kazancı henüz çok yüksek olmayan çoğu yazılımcı için şahıs şirketi hız, düşük maliyet ve basit muhasebe avantajı sunar. Kazanç ölçeklendikçe, ortak alındığında veya kurumsal müşterilerle sözleşme yapıldığında limited şirket öne çıkabilir. Karar; kâr beklentiniz, gider yapınız ve büyüme planınıza bağlıdır.

Şahıs şirketi: Artan oranlı gelir vergisi; düşük kuruluş ve işletme maliyeti; genç girişimci istisnasına uygun.
Limited şirket: Sabit oranlı kurumlar vergisi; sınırlı sorumluluk; kâr dağıtımında ek stopaj.
Yurt dışı gelir: Her iki türde de hizmet ihracı istisnası ve kazanç indirimi değerlendirilebilir.

İki modeli rakamlarla karşılaştırmak için Şahıs mı, Limited mi? rehberimize göz atın; kuruluş ve aylık maliyetler için mali müşavir ücretleri sayfamızı inceleyin.

Sık sorulanlar

Yazılımcı & freelancer vergisi hakkında

Freelance yazılımcıyım, şirket kurmadan fatura kesebilir miyim?

Düzenli gelir elde ediyorsanız vergi mükellefi olup fatura kesmeniz gerekir. Çoğu yazılımcı için en pratik yol şahıs şirketi (gerçek usulde gelir vergisi mükellefiyeti) açmaktır; kuruluş 1-2 iş günü sürer, sabit sermaye gerektirmez ve tüm süreci uzaktan yönetiriz.

Yurt dışındaki müşterilere yazdığım yazılımın geliri nasıl vergilenir?

Yurt dışına verilen yazılım hizmeti, koşullar sağlandığında hizmet ihracı sayılır ve KDV’den istisna olabilir. Ayrıca yurt dışındaki müşteriye Türkiye’den verilip yurt dışında yararlanılan yazılım hizmetlerinde, belirli şartlarla kazancın bir kısmı beyanname üzerinde indirim konusu yapılabilir. Şartların sağlanıp sağlanmadığını sözleşme ve fatura düzeninizle birlikte değerlendiririz.

Genç girişimci istisnasından yararlanabilir miyim?

İlk kez gelir vergisi mükellefi olan ve işe başladığı tarihte 29 yaşını doldurmamış girişimciler, kazancın belirli bir tutarına kadar üç vergilendirme dönemi boyunca gelir vergisi istisnasından yararlanabilir. Ayrıca genç girişimcilere bir süre Bağ-Kur prim desteği de uygulanır. Yaş, ilk mükellefiyet ve süre koşullarını başvuru öncesi netleştiririz.

Döviz (USD/EUR) ile ödeme alıyorum, muhasebede nasıl işleniyor?

Dövizli faturalar, işlem tarihindeki kur üzerinden TL’ye çevrilerek kayda alınır; tahsilat tarihindeki kurla oluşan kur farkları gelir/gider olarak dikkate alınır. Upwork, Fiverr, App Store, Google Play, Stripe gibi platform ödemelerinde komisyon ve ödeme akışının doğru belgelenmesi önemlidir; bu düzeni sizin için kurarız.

Bağ-Kur (SGK) primini ödemek zorunda mıyım?

Şahıs şirketi sahibi olarak 4/b (Bağ-Kur) kapsamında sigortalı olursunuz ve aylık prim ödemeniz gerekir. Bir işyerinde 4/a (SSK) kapsamında çalışıyorsanız durum değişebilir; genç girişimcilerde ise ilk dönem için prim desteği devreye girer. Sizin durumunuza en uygun kurguyu birlikte belirleriz.

İlgili sayfalar

Devamı için önerilenler

Kazancınızı doğru kurgulayalım

Yurt dışı gelir, döviz ve genç girişimci avantajlarını en baştan doğru kuralım; gereksiz vergi ödemeden büyüyün. Türkiye’nin her ilinden, ofise gelmeden.